Calculadora de impuestos sobre criptomonedas

Cómo usar la calculadora de impuestos sobre criptomonedas

Empieza con una operación que puedas expresar en la moneda de tu declaración de impuestos, como una venta por dinero o el intercambio de un token por otro. El formulario trae un ejemplo para que puedas ver para qué sirve cada campo. Sustituye el importe obtenido, el coste de adquisición ajustado, las comisiones y los demás ingresos sujetos a impuestos. Elige la jurisdicción y el ejercicio fiscal y pulsa Calcular estimación. El resultado muestra la ganancia o pérdida económica, el impuesto adicional estimado y lo que queda de la ganancia después de ese impuesto. También desglosa los tramos que intervienen en el cálculo.

En el campo de importe obtenido, introduce el valor bruto de lo que recibiste por las criptomonedas que vendiste o intercambiaste. Si vendiste por dinero, suele ser el importe antes de las comisiones de venta que figuren por separado. En un intercambio, puede ser el valor de mercado de lo que recibiste, expresado en la moneda local en el momento de la operación. El coste de adquisición ajustado es el coste que corresponde a las unidades vendidas o intercambiadas, con los ajustes que exijan las normas locales. Si una comisión de compra ya está incluida en ese coste, déjala ahí. Puedes introducir una comisión de venta o intercambio fiscalmente admisible en su campo si todavía no está descontada del importe obtenido.

Introduce los demás ingresos sujetos a impuestos después de aplicar las deducciones y reducciones correspondientes. Ese importe es el punto de partida antes de sumar la ganancia de la operación con criptomonedas. Si indicas el salario bruto, el cálculo podría situar la ganancia en un tramo demasiado alto. Si pones cero para examinar la operación de forma aislada, estarás simulando el caso de una persona sin otros ingresos sujetos a impuestos. La diferencia importa cuando la ganancia rebasa el límite de un tramo. Introduce los ingresos sujetos a impuestos de todo el ejercicio, con independencia de las retenciones que haya practicado tu empleador durante ese periodo.

Pulsa Añadir comparación si quieres conservar el resultado y probar con otro plazo de tenencia, nivel de ingresos, ejercicio fiscal o jurisdicción. Editar escenario recupera un cálculo guardado y carga sus valores en el formulario. Calcular estimación actualiza la tarjeta seleccionada. Si quieres conservar tanto el caso original como el modificado, usa Añadir comparación después de cambiar los valores. Borrar todos los resultados elimina las tarjetas. Los escenarios se conservan en la página abierta y se pierden al recargarla. Anota los supuestos y las cifras que quieras recuperar más adelante.

¿Cuándo puede generar impuestos vender, intercambiar o gastar criptomonedas?

Vender bitcoin por dólares puede generar impuestos. Intercambiar un token por otro también puede tener consecuencias fiscales aunque no se reciba dinero. Si el intercambio tributa según las normas locales, anota cuántas unidades entregaste, cuándo hiciste la operación y cuánto valía en moneda local lo que recibiste. Registra por separado el valor de adquisición del nuevo activo, ya que puedes necesitarlo cuando lo vendas o lo intercambies.

Pagar bienes o servicios con criptomonedas también puede generar una ganancia o una pérdida. El justificante de compra y la operación en la cadena aportan pruebas distintas. La operación acredita la cantidad de tokens y su fecha y hora, mientras que la factura ayuda a documentar qué recibiste a cambio. En las operaciones que implican regalos, donaciones, partes vinculadas o transmisiones por debajo del valor de mercado pueden aplicarse otras reglas de valoración o de coste de adquisición. La calculadora parte de que ya has determinado el importe obtenido y el coste ajustado que corresponden a la operación.

Una retirada y un depósito pueden ser dos apuntes de una misma transferencia. Si retiras 2 ETH de una plataforma y llegan 1,998 ETH a tu propia cartera, vincula los dos apuntes y registra por separado la diferencia de 0,002 ETH. Así conservas el historial de adquisición del ETH que sigues teniendo y puedes determinar el tratamiento de la comisión. Si falta una orden de ProfitBot en el archivo exportado por la plataforma, utiliza el identificador del historial de operaciones para localizar la ejecución correspondiente antes de anotarla.

También importa si actúas como inversor particular o ejerces una actividad empresarial. Esta calculadora estima el impuesto por vender o intercambiar criptomonedas mantenidas como inversión personal. Una actividad profesional o empresarial puede declararse en otro apartado y estar sujeta a normas contables distintas. El número de operaciones es uno de los factores que se tienen en cuenta. También pueden importar cómo se organiza la actividad, cómo se mantienen los activos y qué jurisdicción es competente. Determina qué tratamiento corresponde antes de comparar tipos impositivos.

Cómo calcular el importe obtenido, el coste de adquisición y las comisiones

Imagina que pagaste 10.000 unidades de la moneda de tu declaración por unos activos que vendes después. Recibes 15.000 brutos y pagas una comisión de venta de 100 que se puede deducir por separado. La ganancia estimada es de 4.900. Si el extracto ya muestra 14.900 porque la plataforma descontó la comisión, introducir 14.900 y restar otros 100 reduciría indebidamente la ganancia. Comprueba primero si el extracto indica el valor anterior a las comisiones o el importe abonado en tu cuenta.

Las ventas parciales requieren un cálculo adicional. Supón que tienes 200 unidades compradas en distintas operaciones y vendes 50. El precio de compra de las 200 rara vez es el dato que debes introducir. Calcula el coste ajustado de las 50 unidades vendidas con el método que corresponda. El registro de las fechas de compra y las cantidades originales permite saber qué adquisiciones forman parte de ese coste y si las unidades vendidas o intercambiadas tienen distintos plazos de tenencia. Si es así, quizá debas estimarlas por separado.

Aplica el tipo de cambio de cada parte de la operación. Supón que compraste un token por 1.000 EUR cuando esa cantidad equivalía a 1.080 USD y después lo vendiste por un importe equivalente a 1.300 USD. Para calcular en dólares, introduce 1.080 USD como coste inicial y 1.300 USD como importe obtenido antes de ajustar las comisiones por separado. La diferencia es de 220 USD. Convertir la ganancia en euros al tipo de cambio de hoy pasaría por alto la variación del cambio entre las dos fechas. Conserva la fecha y hora, la fuente del tipo de cambio y el importe convertido junto a cada operación.

Revisa dónde figura la comisión en el extracto. Si se cobra en el token negociado, cambia la cantidad que recibes. Si la pagas en la moneda nativa de la cadena, puede figurar como un cargo separado en tu cartera. Y si se retiene en efectivo, quizá ya esté descontada del importe neto. La guía para calcular los costes de ejecución explica cómo distinguir las comisiones explícitas del diferencial, el impacto en el precio y los intentos fallidos. Una vez identificado el cargo, comprueba las normas de tu jurisdicción antes de introducirlo como comisión admisible de venta o intercambio.

Si aún no has vendido, parte de una estimación realista de lo que se obtendría al ejecutar la orden. Si el valor cotizado de tu posición es de 5.000 USD pero esperas obtener 4.700 USD, usa 4.700 USD antes de descontar las comisiones que se registren por separado. La calculadora de ganancias de memecoins permite estimar cómo afecta el deslizamiento a ese importe. Cuando tengas el justificante de ejecución, usa el importe real. El menor precio de ejecución ya incorpora el deslizamiento, así que restar otra vez los 300 USD infravaloraría la ganancia.

Ganancias de capital con criptomonedas y tramos de EE. UU.

La estimación estadounidense aplica el impuesto federal ordinario sobre la renta a una venta o intercambio de criptomonedas mantenidas como inversión. Elige 2025 o 2026 y la modalidad de declaración federal que corresponda. Si mantuviste el activo más de un año, elige la opción a largo plazo. Un periodo de exactamente un año cuenta como corto plazo en este cálculo. Si vendes unidades de varios lotes, determina el plazo de cada uno sin promediar las fechas de compra. La guía del IRS sobre activos digitales explica cómo se determinan el plazo de tenencia y el coste de adquisición.

En este modelo, las ganancias a corto plazo se suman a los ingresos ordinarios sujetos a impuestos. La calculadora aplica a cada porción de la ganancia el tipo del tramo ordinario en que cae. Si tus demás ingresos están justo por debajo de un límite y la ganancia lo supera, una parte tributa al tipo inferior y otra al siguiente. Los ingresos previos determinan el tramo al que se asigna el primer dólar de ganancia. El tipo más alto del desglose solo se aplica a los dólares de esa fila.

Para las ganancias ordinarias a largo plazo, se coloca la ganancia por encima de los demás ingresos sujetos a impuestos y se aplican los tramos del 0 %, 15 % y 20 % que correspondan. Por ejemplo, en 2026, una persona soltera con 48.000 USD de otros ingresos sujetos a impuestos y una ganancia a largo plazo de 4.900 USD dispone de 1.450 USD por debajo del umbral federal del 0 %. Los 3.450 USD restantes entran en el tramo del 15 %. El impuesto estimado es de 517,50 USD. La calculadora compara también el resultado con el cálculo ordinario y toma el menor. El procedimiento fiscal del IRS para 2026 recoge los límites federales publicados.

Prueba el mismo ejemplo con la opción a corto plazo para ver el efecto de los tramos ordinarios. Si estás comparando fechas de venta, ten en cuenta cómo puede moverse el precio y si podrás operar al valor previsto. Una ganancia menor por una caída del precio antes de vender puede pesar más que el ahorro fiscal estimado. Mantén primero las demás cifras fijas para entender el efecto de la norma. Después, compara con otro importe de venta para ver cuánto cambia el resultado.

La estimación excluye los impuestos estatales y locales, el impuesto sobre los ingresos netos de inversión y el impuesto mínimo alternativo. Tampoco incluye créditos fiscales, dividendos cualificados u otras ganancias con tratamiento preferente que puedan ocupar parte de los tramos federales. Las retenciones y los pagos federales previos se consideran por separado del impuesto adicional que se estima aquí. Si tienes pérdidas de capital, reúne las cifras a corto y largo plazo antes de calcular tu declaración. El resumen del IRS sobre ganancias y pérdidas de capital describe cómo se compensan.

Reino Unido: impuesto sobre las ganancias de capital y coste medio agrupado

Para un caso del Reino Unido, elige el ejercicio que incluya la fecha de venta o intercambio e introduce los importes en libras esterlinas. El ejercicio británico empieza el 6 de abril y termina el 5 de abril del año siguiente. La calculadora utiliza los principales tipos del impuesto sobre ganancias de capital de particulares aplicables a tokens mantenidos como inversión. Parte de tus demás ingresos sujetos a impuestos para calcular cuánto queda en el tramo básico. Luego aplica los tipos de ganancias de capital al importe que queda tras descontar la exención indicada. Consulta los tipos oficiales y ejemplos en la guía británica del impuesto sobre ganancias de capital.

El formulario pide el saldo de la exención anual porque es posible que ya hayas empleado una parte para otras ganancias. Introduce lo que queda disponible en ese ejercicio. Por ejemplo, con una ganancia de 8.000 GBP, una exención disponible de 3.000 GBP y otros ingresos sujetos a impuestos de 35.000 GBP, la ganancia sujeta a impuestos es de 5.000 GBP. Las primeras 2.700 GBP caben en el espacio restante del tramo básico, al 18 %, y las otras 2.300 GBP tributan al 24 %. El impuesto estimado es de 1.038 GBP. El tipo efectivo que ves se calcula sobre la ganancia inicial de 8.000 GBP.

Para determinar el coste de adquisición en el Reino Unido, importa el orden en que se imputan las compras. Una venta o intercambio puede imputarse a compras del mismo token hechas ese día o durante los 30 días siguientes, antes de recurrir al coste medio del conjunto de unidades cuando corresponda. Así, el coste correcto puede depender de operaciones posteriores a la venta o intercambio. Si haces una estimación y luego compras el mismo activo dentro del plazo, vuelve a calcular el coste cuando tengas el historial completo. La guía de HMRC sobre ventas e intercambios de criptomonedas explica cómo se aplican estas reglas de imputación y agrupación.

El campo de exención restante permite ver el efecto de haber consumido parte o toda la exención durante el ejercicio. Duplica el escenario e introduce cero como saldo disponible para comparar cuánto aumenta el impuesto. Si tienes varias ganancias sujetas a distintos tipos o pérdidas de capital que debas compensar, realiza ese cálculo por separado. La estimación de una operación sirve para entender los tramos, pero la declaración depende del conjunto de operaciones del ejercicio.

Australia: impuestos sobre criptomonedas y reducción de la ganancia de capital

La estimación australiana utiliza los tramos del impuesto sobre la renta de residentes particulares en el ejercicio seleccionado. El ejercicio australiano normalmente empieza el 1 de julio y termina el 30 de junio. Introduce el importe obtenido, el coste ajustado, las comisiones y los demás ingresos sujetos a impuestos en dólares australianos. La calculadora suma la ganancia gravable al resto de los ingresos y calcula la diferencia en el impuesto ordinario de los tramos que correspondan. Quedan fuera el gravamen de Medicare, los recargos, las reducciones de cuota y los pagos de préstamos de estudios.

Si reúnes los requisitos de la reducción australiana por ganancias de capital para particulares, selecciona la opción correspondiente. En el caso sencillo que simula la calculadora, la reducción rebaja una ganancia positiva un 50 % antes de sumar el resto a los ingresos sujetos a impuestos. Al seleccionar la opción, se da por hecho que ya has comprobado las condiciones, entre ellas la residencia y el plazo de tenencia. La guía de la ATO sobre criptoactivos explica su tratamiento en el impuesto sobre ganancias de capital.

Supón que tienes otros ingresos sujetos a impuestos de 40.000 AUD y una ganancia de capital de 10.000 AUD que cumple las condiciones en 2026–27. Con la reducción del 50 %, se suman 5.000 AUD a tus ingresos. Entran en el tramo del 15 %, por lo que el impuesto adicional estimado es de 750 AUD. Sin la reducción, los primeros 5.000 AUD tributan en ese tramo y los otros 5.000 AUD, en el del 30 %. La estimación sube a 2.250 AUD. El ejemplo supone que el inversor fue residente todo el ejercicio y que no tiene reducciones de cuota ni otras operaciones de capital.

Las pérdidas de capital pueden modificar la parte de la ganancia a la que se aplica la reducción. Para calcular el ejercicio completo, compensa primero las pérdidas que correspondan en el orden previsto y aplica después la reducción a la ganancia restante que cumpla los requisitos. Al simular aquí una operación aislada, una ganancia negativa aparece como pérdida y el impuesto adicional se muestra como cero. La calculadora no estima una devolución ni el ahorro fiscal de trasladar una pérdida a otro ejercicio. Registra la pérdida y examínala junto con el resto de tu declaración.

Comparar los impuestos sobre criptomonedas entre países

Antes de cambiar de país, decide qué quieres comparar. Si te interesa ver cómo tributa una misma ganancia económica, expresa la operación en la moneda de declaración de cada jurisdicción con criterios coherentes. Introduce esos importes y los demás ingresos sujetos a impuestos que quieras suponer en cada caso. Otra comparación útil consiste en mantener fijos el país y el ejercicio y cambiar los ingresos del inversor o el importe de la ganancia. Así puedes ver qué parte de la diferencia se debe a los límites de los tramos.

Las tarjetas identifican la moneda local con su código para distinguir, por ejemplo, dólares estadounidenses de libras. Dos cifras iguales en monedas distintas no representan el mismo importe. Usa el tipo efectivo para comparar qué proporción de la ganancia se destina a impuestos o convierte por separado los impuestos estimados a una moneda común. El tipo efectivo se calcula con la ganancia y el impuesto de cada tarjeta. No indica el tipo que se aplica a tu salario ni la proporción de tus ingresos anuales que pagas en impuestos.

Comparar escenarios no determina qué país tiene derecho a gravar la operación. La residencia fiscal, la fecha de una mudanza, las obligaciones de declarar y los convenios pueden influir en qué jurisdicciones debes considerar. Para una decisión entre países, determina primero los hechos relevantes y usa la calculadora para ilustrar el efecto de cada régimen. Si vas a compartir el resultado o consultarlo más adelante, anota con él la residencia asumida, el cambio de moneda y el ejercicio.

Mantén fijos los datos de la operación al comparar países. Si subes el precio de venta previsto en un escenario y lo dejas igual en el otro, estarás comparando tanto dos operaciones como dos regímenes fiscales. Haz primero los dos cálculos con los mismos supuestos de compra, venta y comisiones, expresados en la moneda correspondiente. Después puedes cambiar el precio en otro escenario para ver el efecto de conseguir una ejecución mejor o peor.

Ingresos con criptomonedas, pérdidas y conservación de justificantes

Las recompensas de staking, los ingresos de minería, los salarios pagados en criptomonedas o los tokens recibidos por prestar servicios pueden generar ingresos en el momento de recibirlos. Si vendes más adelante, puede surgir otra ganancia o pérdida. Cuando lo recibido en un primer momento influye en el coste de adquisición de la venta posterior, guarda la fecha y el valor en moneda local que registraste. Suponer que el coste es cero porque no pagaste en efectivo puede dar un resultado incorrecto. Cuando hayas determinado el coste ajustado, la calculadora puede estimar el impuesto de la venta o intercambio posterior.

Perder el acceso a una cartera, que fracase un proyecto y que un token carezca de precio de mercado fiable son situaciones distintas. Una bajada de la cotización, por sí sola, no acredita una pérdida fiscal deducible. Puede que tengas que determinar si ocurrió algún hecho que permita declarar la pérdida, de qué pruebas dispones y qué reglas rigen en ese ejercicio. Si la pérdida se puede declarar, sus efectos sobre otras ganancias o ejercicios dependen de la jurisdicción. Conserva los documentos de la operación aunque aún no puedas clasificarla.

De cada operación, guarda la fecha y la hora, el activo y la cantidad, la plataforma o cartera, el importe obtenido, las comisiones, la moneda de declaración y las pruebas de la valoración. Si trabajas con archivos de varias plataformas, concilia las transferencias entre tus propias cuentas para seguir el rastro del coste de compra original. Los extractos pueden mostrar las retiradas y los depósitos por separado y sin vínculo entre ellos. Una anotación que los asocie a la misma transferencia te ahorrará tiempo al identificar las unidades vendidas o intercambiadas.

Pagar un NFT con ETH puede generar una ganancia o pérdida por el ETH y un nuevo coste que debes registrar para el NFT. Guarda el justificante de la plataforma junto con la operación en la cadena para distinguir el precio de compra de otros cargos. En OpenSea, la aprobación, la conversión de ETH a una versión envuelta y la compra pueden quedar registradas por separado. El desglose de cargos de las operaciones en OpenSea ayuda a identificarlos antes de decidir cómo anotarlos a efectos fiscales.

Si negocias varias veces el mismo token, anota cada ejecución antes de resumir la posición. Un diario con solo los objetivos de entrada y salida dejará fuera las ejecuciones parciales y sus comisiones. El ejemplo de diario de operaciones sigue una posición desde la cotización inicial hasta la salida. Para tus registros fiscales, conserva también la fecha de adquisición, el valor en la moneda de declaración y la referencia de cada ejecución.

Preguntas frecuentes sobre la calculadora de impuestos de criptomonedas

¿Puedo usar la calculadora para una venta que aún no he hecho?

Sí. Introduce el importe de venta previsto, el coste ajustado de las unidades que planeas vender y las comisiones de venta admisibles que esperas pagar. Si no sabes a qué precio se ejecutará la orden, prueba con distintos importes. También puedes comparar plazos de tenencia cuando las normas locales lo hagan pertinente. Toma el resultado como una simulación y sustituye las cifras previstas por los importes y las comisiones reales después de la operación.

¿Por qué el impuesto adicional es cero si obtuve una ganancia?

En algunos casos, la ganancia queda dentro de un tramo al 0 %, una exención sin consumir o un umbral de ingresos. Abre el desglose de tramos para ver cuál se aplicó. El cero también puede deberse al alcance limitado de la herramienta. Otras ganancias, impuestos locales o recargos pueden afectar al importe total, así que revisa las normas del ejercicio y el resto de tu declaración.

¿Puedo rellenar el formulario con un informe de mi plataforma?

Sí, como punto de partida. Comprueba si muestra importes brutos o netos, cómo atribuye el coste de adquisición y en qué moneda trabaja. Una plataforma puede tener solo el historial de los activos negociados en ella. Si depositaste activos adquiridos fuera, quizá falten los datos de compra o las fechas de tenencia. Concilia esos registros antes de dar por definitiva la ganancia del informe.

¿La herramienta calcula lo que pagaré por todas mis criptomonedas en el ejercicio?

Estima el impuesto adicional de una venta o intercambio de criptomonedas mantenidas como inversión. Puedes comparar varias operaciones, pero cada resultado es independiente. Sumarlos puede dar una idea equivocada si las operaciones usan la misma exención o se afectan entre sí por los tramos o por las pérdidas. Para estimar una declaración completa, calcula primero los totales del ejercicio y aplica las normas de compensación y declaración correspondientes.

¿Cómo compruebo si el resultado sigue siendo válido para mi ejercicio fiscal?

Mira el ejercicio y la jurisdicción de la tarjeta. Revisa las fechas de entrada en vigor, las reglas transitorias y el tipo de activo o ingreso al que se refiere la guía oficial. Una operación cercana al inicio o al cierre del ejercicio puede corresponder a otro periodo. Guarda los valores introducidos y la versión de los tramos oficiales que utilizaste junto con tus cálculos fiscales.